Internationales Steuerrecht · Grenzüberschreitende Quellensteuer
Quellensteuer auf grenzüberschreitende Dienstleistungs-, Lizenz- und Zinszahlungen
Die Türkei erhebt auf viele Zahlungen an Gebietsfremde eine Quellensteuer von bis zu 20 % — Beratung, Lizenzgebühren, Zinsen, freiberufliche Dienstleistungen. Abkommensvergünstigungen reduzieren dies häufig auf 5–10 %, allerdings nur, wenn die richtigen Formulare rechtzeitig eingereicht werden. Wir übernehmen beides.
Für wen
- Türkische Gesellschaften, die ausländische Berater, Auftragnehmer oder Agenturen vergüten
- Lizenzzahlungen an ausländische IP-Inhaber (Lizenzgebühren)
- Zinsen auf konzerninterne oder dritte ausländische Darlehen
- Ausländische freiberufliche Dienstleistungen (Recht, Ingenieurwesen, Design, Marketing)
Leistungsumfang
- Klassifizierung des Zahlungstyps (Dienstleistung vs. Lizenz vs. Zinsen — die Sätze unterscheiden sich)
- Prüfung der Abkommensberechtigung und Satzbestätigung
- Koordination der Ansässigkeitsbescheinigung beim Zahlungsempfänger
- Monatliche Muhtasar-Erklärung mit dem zutreffenden Quellensteuersatz
- Jährliche Bescheinigungen über gezahlte Steuern für die Anrechnung im Heimatland des Empfängers
- Beratung zu Gross-up- vs. Netto-Verträgen für künftige Vereinbarungen
Leistungsumfang & SMMM-Hinweis
Das gesamte Mandat wird unter SMMM-Berechtigung (türkischer vereidigter Buchhalter und Steuerberater) geführt — Vorbereitung, Meldungen, Beratung und laufende Compliance. Für YMM-Bestätigungsberichte, gesetzliche Abschlussprüfungen und die Vertretung vor Gericht koordinieren wir mit geprüften Partnern. Sie erhalten einen Ansprechpartner und eine Rechnung.
Häufig gestellte Fragen
Warum ist die Klassifizierung des Zahlungstyps wichtig?
Nach den meisten Abkommen unterliegen Lizenzgebühren der Quellensteuer, Dienstleistungsentgelte hingegen nicht (sofern keine Betriebsstätte vorliegt). Eine Fehlklassifizierung kostet 10–20 % an unnötiger Quellensteuer.
Muss ich die Zahlung hochrechnen (Gross-up)?
Das hängt vom Vertrag ab. Heißt es im Vertrag „netto nach türkischer Steuer“, rechnen Sie hoch; andernfalls wird die Quellensteuer vom Rechnungsbetrag einbehalten. Klären Sie dies vor Unterzeichnung.
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Der gesetzliche Regelsatz der türkischen Dividendenquellensteuer beträgt 15 % (Ende 2024 von 10 % angehoben). Die meisten Doppelbesteuerungsabkommen reduzieren ihn auf 5–10 %, sofern eine gültige Ansässigkeitsbescheinigung (Certificate of Residence) vorliegt. Wir beantragen die Reduzierung und stellen sämtliche Unterlagen aus.
Mehr erfahren →DBA-Antrag & Ansässigkeitsbescheinigung (Mukimlik Belgesi)
Die Türkei verfügt über mehr als 85 aktive Doppelbesteuerungsabkommen. Für die Inanspruchnahme reduzierter Sätze auf Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren und Dienstleistungsentgelte sind die richtigen Unterlagen in der richtigen Reihenfolge erforderlich. Wir übernehmen die türkische Seite und koordinieren mit Ihrem Heimatland.
Mehr erfahren →Bereit anzufangen?
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