الضريبة الدولية · ضريبة المنبع العابرة للحدود
ضريبة المنبع على مدفوعات الخدمات والإتاوات والفوائد العابرة للحدود
تفرض تركيا ضريبة منبع قد تصل إلى 20% على كثير من المدفوعات لغير المقيمين — الاستشارات، والإتاوات، والفوائد، والخدمات المهنية. وكثيراً ما تُخفِّض الاتفاقيات هذه النسبة إلى 5%-10%، شريطة تقديم النماذج الصحيحة في الوقت الصحيح. نتولى كلا الجانبين.
لمن هذا
- الشركات التركية التي تدفع لمستشارين ومتعاقدين ووكالات أجنبية
- مدفوعات الترخيص لمُلاك الملكية الفكرية الأجانب (إتاوات)
- الفوائد على القروض الأجنبية داخل المجموعة أو من طرف ثالث
- الخدمات المهنية الأجنبية (قانون، هندسة، تصميم، تسويق)
ما يشمله
- تصنيف نوع الدفعة (خدمة مقابل إتاوة مقابل فائدة — النسب مختلفة)
- فحص الأهلية للاتفاقية وتأكيد النسبة
- التنسيق لاستصدار شهادة الإقامة الضريبية من المستفيد
- تقديم إقرار muhtasar الشهري بالنسبة الصحيحة لضريبة المنبع
- شهادات سنوية بالضريبة المدفوعة لأغراض الاعتماد الضريبي في بلد المستفيد
- استشارات الهيكلة الإجمالية مقابل الصافية للعقود المستقبلية
النطاق والإفصاح عن SMMM
نُنفِّذ كامل المهمة ضمن نطاق صلاحيات SMMM (المحاسب القانوني المعتمد التركي) — من الإعداد والإقرارات الضريبية إلى الاستشارات والامتثال المستمر. أما بالنسبة لتقارير التصديق الصادرة عن YMM (المحاسب القانوني المُحلَّف) والتدقيق القانوني والتمثيل القضائي، فنعمل بالتنسيق مع شركاء موثوقين ومعتمدين. نقطة تواصل واحدة وفاتورة واحدة.
الأسئلة الشائعة
لماذا يُعدّ تصنيف نوع الدفعة مهماً؟
بموجب معظم الاتفاقيات، تخضع الإتاوات لضريبة المنبع بينما لا تخضع أتعاب الخدمات لها (في غياب منشأة دائمة). يُكلِّفك التصنيف الخاطئ ضريبة منبع غير مستحقَّة بنسبة 10%-20%.
هل يلزم تعديل الدفعة إلى المبلغ الإجمالي (gross-up)؟
يعتمد ذلك على العقد. إذا نصَّ العقد على ما يعادل "صافياً من الضريبة التركية" فعليك رفع المبلغ إلى الإجمالي؛ وإلا تُقتطَع ضريبة المنبع من قيمة الفاتورة. يجب التوضيح قبل التوقيع.
خدمات ذات صلة
ضريبة المنبع على توزيعات الأرباح للمساهمين الأجانب
النسبة القانونية لضريبة المنبع على توزيعات الأرباح في تركيا هي 15% (رُفِعَت من 10% في أواخر عام 2024). وتُخفِّض معظم اتفاقيات الازدواج الضريبي هذه النسبة إلى ما بين 5% و10% متى توفَّرت شهادة إقامة ضريبية سارية. نتولى تقديم طلب التخفيض وإصدار كامل المستندات.
اقرأ المزيد →تطبيق اتفاقية الازدواج الضريبي وإصدار شهادة الإقامة الضريبية
لدى تركيا أكثر من 85 اتفاقية ازدواج ضريبي سارية. تستوجب المطالبة بالنسب المُخفَّضة على توزيعات الأرباح والفوائد والإتاوات وأتعاب الخدمات تقديم المستندات الصحيحة بالترتيب الصحيح. نتولى الجانب التركي بالكامل وننسِّق مع بلد المنشأ.
اقرأ المزيد →هل أنت مستعد للبدء؟
احجز مكالمة مجانية لمدة 20 دقيقة. نحدد نطاق وضعك ونقدم لك عرض سعر ثابت وواضح.
احجز مكالمتك المجانية